Este artículo es información general, no asesoramiento fiscal ni legal. Los requisitos para llevar registros varían según el país y la situación.
Unos buenos registros sirven para dos cosas. Facilitan mucho la declaración de impuestos y cualquier pregunta de las autoridades fiscales. Y son la materia prima de todo lo que aprendes con tu diario de trading. Los mismos registros cumplen los dos papeles.
Qué guardar
De tu bróker
- Extractos mensuales o periódicos.
- Confirmaciones de operaciones, o una exportación completa de las ejecuciones.
- Formularios fiscales anuales, como los formularios 1099-B y 1099-DIV en EE. UU.
- Registros de operaciones societarias: splits, fusiones, cambios de símbolo.
- Registros de ejercicio, asignación y vencimiento de opciones. Mira asignación y vencimiento.
El dinero que entra y sale
- Depósitos y retiradas, con fechas.
- Transferencias entre cuentas.
- Intereses, dividendos, comisiones, intereses de margen y, en cripto y CFD, funding y financiación. Mira el flujo de caja de una cuenta de trading.
Gastos
Si puedes cumplir los requisitos del estatus fiscal de trader o deducir gastos, guarda los recibos de datos, software, equipos y formación, según lo que se permita donde vives.
Tus propios registros
- Tu diario de trading: setups, notas y revisiones.
- Tu plan de trading y cómo ha cambiado.
- En cripto: las exportaciones de cada plataforma que uses, incluidas las cerradas.
Cuánto tiempo guardarlos
En EE. UU., el IRS recomienda en general guardar los registros que respaldan tu declaración al menos tres años, y más en algunas situaciones, como cuando llevas pérdidas a años futuros o la base de una posición depende de años anteriores. Muchos traders simplemente lo guardan todo al menos siete años. Consulta las normas de tu país.
Organízate sobre la marcha
- Descarga los extractos cada mes. Los brókeres a veces limitan hasta dónde puedes acceder al historial, y las cuentas se cierran.
- Usa una carpeta por cuenta y por año.
- Exporta tu historial completo al menos una vez al año, en CSV, para no depender de ninguna plataforma.
- Concilia tu diario con los extractos del bróker con regularidad. Las diferencias suelen significar una importación que falta o una comisión.
Registros para el análisis
Los mismos datos que respaldan tus impuestos alimentan tu diario: las fechas para el análisis por hora del día, las comisiones para el análisis de costes y los periodos de tenencia para el análisis del tiempo en la posición.
En TradeThink
TradeThink guarda todo tu historial en todas tus cuentas, separa las operaciones de los depósitos, retiradas, comisiones y dividendos en las páginas de movimientos y flujo de caja, y puede exportarlo todo en informes CSV, JSON o PDF. Relacionado: cómo leer los extractos del bróker.
