Cet article donne des informations générales, pas un conseil fiscal ou juridique. Les obligations de conservation varient selon le pays et la situation.
De bons registres servent à deux choses. Ils simplifient beaucoup la déclaration d'impôts et les éventuelles questions de l'administration fiscale. Et ils sont la matière première de tout ce que votre journal de trading vous apprend. Les mêmes registres remplissent les deux rôles.
Quoi conserver
De votre courtier
- Les relevés mensuels ou périodiques.
- Les confirmations de trades, ou un export complet des exécutions.
- Les formulaires fiscaux annuels, comme les formulaires 1099-B et 1099-DIV aux États-Unis.
- Les registres des opérations sur titres : divisions, fusions, changements de symbole.
- Les registres d'exercice, d'assignation et d'échéance des options. Voir assignation et échéance.
L'argent qui entre et qui sort
- Les dépôts et retraits, avec leurs dates.
- Les virements entre comptes.
- Les intérêts, dividendes, frais, intérêts sur marge et, pour la crypto et les CFD, le funding et le financement. Voir les flux de trésorerie d'un compte de trading.
Les dépenses
Si vous pouvez prétendre au statut fiscal de trader ou déduire des dépenses, conservez les justificatifs de données, logiciels, matériel et formation, dans les limites de ce qui est autorisé là où vous vivez.
Vos propres registres
- Votre journal de trading : setups, notes et revues.
- Votre plan de trading et son évolution.
- Pour la crypto : les exports de chaque plateforme utilisée, y compris celles que vous avez fermées.
Combien de temps les conserver
Aux États-Unis, l'IRS recommande généralement de conserver les registres qui étayent votre déclaration au moins trois ans, et plus longtemps dans certaines situations, comme quand vous reportez des pertes ou que la base d'une position dépend d'années antérieures. Beaucoup de traders gardent simplement tout pendant au moins sept ans. Vérifiez les règles de votre pays.
Organisez-vous au fil de l'eau
- Téléchargez vos relevés chaque mois. Les courtiers limitent parfois l'accès à l'historique ancien, et les comptes finissent par être fermés.
- Utilisez un dossier par compte et par année.
- Exportez tout votre historique de trades au moins une fois par an, en CSV, pour ne dépendre d'aucune plateforme.
- Rapprochez régulièrement votre journal des relevés du courtier. Les écarts signalent généralement un import manquant ou un frais.
Les registres pour l'analyse
Les mêmes données qui étayent votre fiscalité alimentent votre journal : les dates pour l'analyse par heure, les frais pour l'analyse des coûts et les durées de détention pour l'analyse de la durée de détention.
Dans TradeThink
TradeThink conserve tout votre historique sur l'ensemble de vos comptes, sépare les trades des dépôts, retraits, frais et dividendes sur les pages opérations et flux de trésorerie, et peut tout exporter en rapports CSV, JSON ou PDF. Voir aussi : lire les relevés de son courtier.
